长沙人社直播间，服务市民千万家。政策干货送不停，方便快捷又省心。企业退休人员养老金核算有哪些需要注意事项？今天，我们对做客长沙人社直播间的主讲人——长沙市社会保险服务中心副主任万家巍，进行了专访。推出“企业养老金待遇核算”七大热点问答。

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年轻人现在缴社保，退休后是否够用？

万家巍：现在养老保险已经深入人心，备受关注，也是人们茶余饭后闲谈的一个高频话题。要搞清楚这些问题，先要了解一下养老保险在政策制定时所遵循的四个原则：一是保障基本生活，二是权力与义务相对应，三是公平与效率相结合，四是分享社会经济发展成果。

退休后养老金是否够用，与第一个原则保障基本生活有关。所谓保障基本生活，我们可以从两个方面来理解。

一是保障。互助共济是基本养老保险的基本属性之一，指的是不同群体之间互助共济。比如高收入人群和低收入人群之间，比如年轻人和老年人之间。因此具有一定的收入再分配的社会效果。同时基本养老保险由国家主导运行管理，国家对基金进行兜底保障，十分稳妥。

二是基本生活。也就是养老金水平适中，并且按月发放。当然在前期的参保缴费的时候，政策就进行了相应的规定，规定缴费基数是介于社会平均工资的60%和300%之间。所以待遇水平也会在一个适中的水平，基本可以保障基本生活。

不买社保协议，可以签吗？

万家巍：不能签，即便达到领取养老金的最低年限要求，即15年，届时等到退休年龄可领取养老金，也不能签。

这个协议是违法的，因为替职工参加社会保险并缴纳社会保险费是用人单位法定的义务，而这个协议并不能成为免除法定义务的依据。也不能成为用人单位将来逃避法律责任的理由。

同时，虽然养老保险在制度设计时会在一定程度上照顾低收入人群，但是公平与效率相结合也是必须遵循的原则之一，缴费年限少，养老金也会相应减少。

灵活就业人员按什么档次缴费为好？

万家巍：灵活就业参保人员由自己全额缴费，养老保险费率是20%，相对于单位职工个人费率8%来说要高一些，在选择缴费档次的时候难免有些纠结。可以结合本人实际情况来选择缴费档次，比如经济宽松的时候，收入除了支付生活开支还有一定的余额，但是找不到回报更高、更安全的投资渠道，而且担心钱拿在手上会浪费到不必要的开销上，就可以适当的提高缴费档次；而在经济拮据的时候，可以选择最低缴费档次，但是要尽量持续交费。

养老金水平与社会平均工资有关吗？

万家巍：随着社会经济的发展，提供给人们物质生活、精神生活越来越丰富，质量也越来越高。通过提高养老金的方式使退休人员具备享受这些发展成果的经济能力：

一是对于准备退休的人。我们将当时的社会平均工资作为养老金计算的一个重要参数，社会平均工资一年比一年高，不同年份的退休人员的养老金计算基数也会一年比一年高。

二是对于已退休人员。长沙到目前为止已经连续18年调整提高退休人员养老金。如果一个人在18年前退休，应该不难发现现在的养老金差不多是刚退休时的两倍。

个人养老金靠谱吗？

万家巍：个人养老金是我们国家养老保险体系三大支柱中第三支柱的组成部分。我们国家的养老保险体系有三大支柱。

第一支柱是基本养老保险。主要包括企业职工基本养老保险、城镇居民基本养老保险等等，是由政府主导运行的，具有普惠性和强制性，是覆盖面最广的。

第二支柱是补充养老保险。我们平常所说企业年金就属于补充养老保险。补充养老保险是由单位主导，委托商业机构运行以保值增值。

第三支柱是个人储蓄性养老保险。近段时间经常听到的个人养老金就属于第三支柱。个人养老金的部分特征：一是实行个人账户制；二是缴费完全由个人承担；三是自主选择购买理财、商业养老保险等符合规定的金融产品；四是按照国家有关规定享受税收优惠政策。

去年开始，长沙作为个人养老金的试点城市之一，已经开始了个人养老金的实施工作，主要细则包括：

一是设置了缴费限额，目前的缴费限额是每年12000元；二是税前缴纳；三是自助选择购买金融产品；四是退休后可以按月领取、也可以分次或一次性领取。

基本养老金计算公式是什么？

万家巍：基本养老金是由基础养老金和个人账户养老金以及过渡性养老金三个部分组成。

个人账户养老金等于个人账户累计储存额除以计发月数。个人账户累计储存额是指参保人员从建立个人账户以来，以缴费基数的一定比例计入个人账户的储存额，目前政策规定的记入比例是8%，还要加上利息收入。计发月数是根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利率等因素确定，按国家统一规定执行。60周岁退休对应的计发月数是139，55周岁退休对应的计发月数是170，55周岁退休对应的计发月数是195。从公式可以看得出来，个人账户养老金与个人账户累计储存额和计发月数两个因素有关，交得越久越高，基础养老金越高；而退休越早，基础养老金越少。

基础养老金是以退休时上年度社会平均工资和本人指数化工资的平均值作为基数，每缴满一年发1%。比如社平工资是5000，指数化工资是7000，那么基础养老金的计发基数就是5000+7000，再除以二，也就是6000，缴满一年，计发6000的1%，交满十年计发6000的10%，也就是600。其中，指数化工资等于平均指数乘以退休时上年度社会平均工资，而平均指数是缴费年限对应时段内所有指数的平均值。比如，一年或一个月的指数是1，另一年或另一个月的指数是0.6，那么这两年或两个月平均指数就是1加上0.6除以2，等于0.8。

过渡性养老金与视同缴费年限有关。一般来说，视同缴费年限是指在统账结合制度实施（长沙1995年4月)之前，按国家有关规定可以被认定为连续工龄的时段)。过渡性养老金等于指数化工资乘以系数（1.3%）再乘以视同缴费年限。

有免费测算养老金的工具吗？

万家巍：微信里面有一个小程序，叫做电子社保卡，里面有养老金预测的功能，是免费的。可以通过这个小程序进行测算。

但养老金与很多参数有关，在小程序中需要输入些许参数。输入的各项参数需要预估，所以计算出来的养老金只能够作为一个参考。准确的养老金数额以办理正式退休时，经办机构打印的待遇核算单为准。

来源：长沙市社会保险服务中心